planuldeconturi.ro

5: Clasa 5 – Conturi de trezorerie

50: Investiții pe termen scurt

501: Acțiuni deținute la entitățile afiliateA505: Obligațiuni emise și răscumpărateA506: ObligațiuniA507: Certificate verzi primiteA

508: Alte investiții pe termen scurt și creanțe asimilate

  • 5081: Alte titluri de plasamentA
  • 5088: Dobânzi la obligațiuni și titluri de plasamentA

509: Vărsăminte de efectuat pentru investițiile pe termen scurt

  • 5091: Vărsăminte de efectuat pentru acțiunile deținute la entitățile afiliateP
  • 5092: Vărsăminte de efectuat pentru alte investiții pe termen scurtP

51: Conturi la bănci

511: Valori de încasat

  • 5112: Cecuri de încasatA
  • 5113: Efecte de încasatA
  • 5114: Efecte remise spre scontareA

512: Conturi curente la bănci

  • 5121: Conturi la bănci în leiA
  • 5124: Conturi la bănci în valutăA
  • 5125: Sume în curs de decontareA

518: Dobânzi

  • 5186: Dobânzi de plătitP
  • 5187: Dobânzi de încasatA

519: Credite bancare pe termen scurt

  • 5191: Credite bancare pe termen scurtP
  • 5192: Credite bancare pe termen scurt nerambursate la scadențăP
  • 5193: Credite externe guvernamentaleP
  • 5194: Credite externe garantate de statP
  • 5195: Credite externe garantate de bănciP
  • 5196: Credite de la Trezoreria StatuluiP
  • 5197: Credite interne garantate de statP
  • 5198: Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen scurtP

53: Casa

531: Casa

  • 5311: Casa în leiA
  • 5314: Casa în valutăA

532: Alte valori

  • 5321: Timbre fiscale și poștaleA
  • 5322: Bilete de tratament și odihnăA
  • 5323: Tichete și bilete de călătorieA
  • 5328: Alte valoriA

54: Acreditive

541: Acreditive

  • 5411: Acreditive în leiA
  • 5414: Acreditive în valutăA
542: Avansuri de trezorerieA

58: Viramente interne

581: Viramente interneA/P

59: Ajustări pentru pierderea de valoare a conturilor de trezorerie

591: Ajustări pentru pierderea de valoare a acțiunilor deținute la entitățile afiliateP595: Ajustări pentru pierderea de valoare a obligațiunilor emise și răscumpărateP596: Ajustări pentru pierderea de valoare a obligațiunilorP598: Ajustări pentru pierderea de valoare a altor investiții pe termen scurt și creanțe asimilateP